http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/2996 2026-04-09T17:09:43Z 2026-04-09T17:09:43Z Amaya Cárdenas, Martha Eulalia http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/26869 2025-08-28T03:09:22Z 2020-01-01T00:00:00Z

Title: Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoria basada en riesgos para el componente cartera y convenios de Clínica de Especialidades Nuestra Señora del Cisne Clicisne Cía. Ltda., de la ciudad de Nueva Loja, período 2018. Authors: Amaya Cárdenas, Martha Eulalia Abstract: Abstract:The present work focuses on the risk map i.e. the correct identification and assessment of risks that is a transcendental element in the management of companies, considering an increasingly competitive environment, and mitigation plans that is an alternative tool to the control schemes in force in Ecuador. With this research, the objective of designing this tool has been achieved, using different auditing techniques such as direct observation and the application of risk assessment matrices, the inherent risk that exists in the portfolio and agreement process of the Clinic has been established, which has been communicated to the administrative side, agreeing to follow up on the mitigation plan with the corrective , recommendations, actions, managers, schedule, resources and management indicators that resulted from the audit carried out. This contribution will contribute to changes that benefit the administration of the portfolio and agreement process of the Our Lady of the Swan Specialty Clinic. Description: Resumen:El presente trabajo de titulación, se centra en el mapa de riesgo, es decir, la correcta identificación y evaluación de los riesgos que es un elemento transcendental en la gestión de las empresas, considerando un entorno cada vez más competitivo, y los planes de mitigación que es una herramienta alternativa a los esquemas de control vigentes en el Ecuador; con la presente investigación, se ha logrado el objetivo de diseñar esta herramienta, utilizando diferentes técnicas de auditoria como la observación directa y la aplicación de matrices de evaluación de riesgo, se ha detectado el riesgo en el componente de cartera y convenios de la Clínica, lo que se ha comunicado a la parte administrativa, acordando hacer un seguimiento del plan de mitigación con los correctivos, recomendaciones, acciones, responsables, cronograma, recursos e indicadores de gestión que resultaron de la auditoría realizada. Este aporte contribuirá a que se implementen cambios que beneficie a la administración del proceso de cartera y convenios de la Clínica de Especialidades Nuestra Señora del Cisne.

2020-01-01T00:00:00Z Villafuerte Calderón, Daysi Fernanda http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/25296 2020-01-15T15:36:50Z 2019-01-01T00:00:00Z

Title: Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo de la ciudad de Tena, período 2016 Authors: Villafuerte Calderón, Daysi Fernanda Description: Resumen: El presente trabajo de investigación tiene como objeto implementar un mapa de riesgos, plan de mitigación, auditoría basada en riesgos y evaluación del control interno al área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo, ciudad del Tena, cuya finalidad es conocer los riesgos que afectan el normal desarrollo de las actividades del área, en la cual impide el cumplimiento con los objetivos previamente establecidos dentro del POA, generando actividades poco eficientes perjudicando al funcionamiento de la institución, la metodología que se utilizó permitió el desarrollo a través de procedimientos y técnicas de auditoria como, observación, investigación, entrevista y análisis, ayudando a obtener información y evidenciar los resultados reportados con relación a los niveles de riesgos, aplicando un cuestionario de control interno con preguntas establecidos por el COSO, para determinar el nivel de riegos del área. Como resultado de la investigación, se estableció los hallazgos de acuerdo a las deficiencias encontradas, que permitió la realización de un diseño y propuesta de un mapa de riesgos, que permitirá a los funcionarios de la entidad alcanzar los objetivos y metas institucionales.

2019-01-01T00:00:00Z Mejía Toapanta, Jhesica Gabriela http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/24939 2025-06-18T03:07:54Z 2019-01-01T00:00:00Z

Title: Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoria basada en riesgos para el área de Operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda. de la ciudad de Ambato período 2017 Authors: Mejía Toapanta, Jhesica Gabriela Abstract: Abstract:The risk map is a tool that aims to graphically show the diagnosis of the risk assessment process on a given date. The purpose of this research is to design and implement a risk map, mitigation plan and risk-based audit, for the improvement of internal control for the COAC San Francisco Ltda. Operations area of the city of Ambato period 2018. The methodology applied was inductive-deductive, which allowed the identification of negative events (risks) related to each objective of the POA of the area of operations. Based on the results, the risk management matrix was built, based on the assessment of probability and impact, where the components of greatest risk were: lack of efficient and effective risk management and control schemes; roles are not clearly defined; there is no follow-up on possible fraud; nor a procedures manual, nor contingency plans that prevent the presence of risks. Based on these findings, a mitigation plan is proposed to resolve the identified risks. Description: Resumen: El mapa de riesgos es una herramienta que tiene por objeto mostrar gráficamente el diagnóstico del proceso de evaluación de riesgos en una fecha determinada, ante ello el presente trabajo de titulación es diseñar e implementar un mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoria basada en riesgos, para el mejoramiento del control interno para el área de operaciones de la COAC San Francisco Ltda. de la ciudad de Ambato período 2018. La metodología aplicada fue inductiva deductiva, que permitió la identificación de eventos negativos (riesgos) relacionados con cada objetivo del POA del área de operaciones. Con base a los resultados se construyó la matriz de gestión de riesgos considerando la valoración de probabilidad e impacto, en donde los componentes de mayor riesgo fueron: falta de esquemas eficientes y efectivos de administración y control de riesgos, en donde los roles no están claramente definidos; así como también es notoria la ausencia de seguimiento a posibles fraudes; tampoco un manual de procedimientos, ni planes de contingencia que prevenga la presencia de riesgos; ante los hallazgos encontrados se plantea un plan de mitigación que permita resolver los riesgos identificados.

2019-01-01T00:00:00Z Villafuerte Calderón, Daysi Fernanda http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/23838 2025-03-25T06:31:41Z 2019-01-01T00:00:00Z

Title: Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo de la ciudad de Tena, período 2016 Authors: Villafuerte Calderón, Daysi Fernanda Abstract: Abstract:The purpose of this research work is to implement a risk map, mitigation plan, riskbased audit and evaluation of the internal control of the financial area of the Autonomous Decentralized Parochial Government of Puerto Napo, city of Tena, whose purpose is to know the risks that they affect the normal development of the activities of the area, in which it prevents compliance with the objectives previously established within the POA, generating inefficient activities that harm the functioning of the institution, the methodology that was used allowed the development through procedures and techniques of audit, observation, research, interview and analysis, helping to obtain information and evidence the reported results in relation to risk levels, applying an internal control questionnaire with questions established by the COSO, to determine the level of risks in the area . As a result of the investigation, the findings were established according to the deficiencies found, which allowed the realization of a design and proposal of a risk map, which will allow the entity's employees to achieve the institutional objectives and goals. Description: Resumen: El presente trabajo de investigación tiene como objeto implementar un mapa de riesgos, plan de mitigación, auditoría basada en riesgos y evaluación del control interno al área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo, ciudad del Tena, cuya finalidad es conocer los riesgos que afectan el normal desarrollo de las actividades del área, en la cual impide el cumplimiento con los objetivos previamente establecidos dentro del POA, generando actividades poco eficientes perjudicando al funcionamiento de la institución, la metodología que se utilizó permitió el desarrollo a través de procedimientos y técnicas de auditoria como, observación, investigación, entrevista y análisis, ayudando a obtener información y evidenciar los resultados reportados con relación a los niveles de riesgos, aplicando un cuestionario de control interno con preguntas establecidos por el COSO, para determinar el nivel de riegos del área. Como resultado de la investigación, se estableció los hallazgos de acuerdo a las deficiencias encontradas, que permitió la realización de un diseño y propuesta de un mapa de riesgos, que permitirá a los funcionarios de la entidad alcanzar los objetivos y metas institucionales.

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