http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/29977 2026-10-07T18:51:18Z 2026-10-07T18:51:18Z Godoy Trejo, Carmen Mónica http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/84021 2026-09-22T13:37:38Z 2026-01-01T00:00:00Z

Title: Brechas y desafios en la educación financiera en Ecuador: un estudio del cantón Muisne, provincia de Esmeraldas, año 2025 Authors: Godoy Trejo, Carmen Mónica Abstract: Abstract: Financial education is a fundamental element for the economic stability of the population. This research aims to analyze the gaps and challenges in financial education in the Muisne canton, Esmeraldas province, during the year 2025. Its scope encompasses financial knowledge, behaviors, and attitudes, according to the OECD survey. The research is quantitative, with a descriptive design, using a survey administered to individuals over 18 years of age. The analysis of the data obtained on financial education reveals significant gaps between the level of knowledge, use, and selection of financial products and services by the studied population. Regarding the use of digital channels, 44.07% of those surveyed make bank transfers online, using smartphones or computers; however, 25.42% of respondents stated that they had never made this type of transaction, reflecting the persistence of gaps associated with access, the lack of practical skills, digital literacy, and trust in financial services in the local context. Description: Resumen: La educación financiera es un elemento fundamental para la estabilidad económica de la población, la presente investigación tiene como objeto analizar las brechas y desafíos de la educación financiera del cantón Muisne provincia de Esmeraldas durante el año 2025, considerando su alcance como los conocimientos, comportamientos y actitudes financieras de acuerdo a la encuesta de la OCDE, la investigación es de tipo cuantitativo, con un diseño descriptivo, mediante encuesta aplicada a personas mayores de 18 años. A partir del análisis de los datos obtenidos sobre educación financiera se identifican brechas significativas entre el nivel de conocimiento, el uso y la elección de productos y servicios financieros por parte de la población estudiada. En relación con el uso de canales digitales, el 44,07% de los encuestados realiza transferencias bancarias por internet, mediante teléfonos inteligentes o computadoras, sin embargo, el 25,42% de los encuestados manifestó no haber realizado nunca este tipo de transacciones, lo que refleja la resistencia de brechas asociadas al acceso la falta de ausencia de las habilidades prácticas, la alfabetización digital y la confianza en los servicios financieros de la realidad local.

2026-01-01T00:00:00Z Rivera Túqueres, Adriana Alejandra http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/81198 2026-06-04T18:01:24Z 2026-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda., período 2022 - 2024 Authors: Rivera Túqueres, Adriana Alejandra Abstract: Abstract: This study analyzed the loan portfolio of the San Francisco Savings and Credit Cooperative Ltd. during the period 2022 2024. A quantitative approach was applied, using a non-experimental and descriptive research design, based on official financial data provided by the Superintendency of Popular and Solidarity Economy. The results show that most of the loan portfolio remained current, with an average rate of 95.71%. However, the overdue loan portfolio increased gradually, reaching 3.79% in 2024. Delinquency followed an upward trend and exceeded the reference level in 2024. In microloans, the delinquency rate reached 7.53%, which represented a higher risk level in 2023. Despite these results, coverage indicators remained above 100%, indicating that provisions were sufficient. Profitability, measured through ROA and ROE, was generally positive, although a decrease was observed in 2024. The correlational analysis showed a weak negative relationship between the loan portfolio and profitability, suggesting that credit growth by itself does not ensure better financial performance without proper risk management. Description: Resumen: La investigación analizó la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda. durante el período 2022 2024. El estudio se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, diseño no experimental, alcance descriptivo, utilizando información financiera oficial de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los resultados indican que la cartera de crédito se encuentra al día en su mayoría con un promedio de 95,71%. Sin embargo, la cartera vencida presentó un aumento gradual de 3,79% en 2024. La morosidad presentó una tendencia creciente superando el nivel de referencia en el 2024. La tasa de mora en microcréditos fue del 7,53% siendo riesgoso el 2023, a pesar de estas cifras los indicadores de cobertura se mantuvieron por encima del 100% reflejando que las provisiones continúan siendo adecuadas. La rentabilidad evaluada a través del ROA y ROE fue favorable, aunque hubo una reducción en el 2024. El estudio correlacional presentó una relación negativa débil entre la cartera de crédito y la rentabilidad, mostrando que el crecimiento crediticio no asegura una mejora del desempeño financiero sin una adecuada gestión del riesgo.

2026-01-01T00:00:00Z Alava Lagos, Bryan Alejandro http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76217 2026-05-07T18:47:11Z 2026-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de la estructura de financiamiento y la rentabilidad en las empresas del subsector A0311-Actividades de pesca en la provincia de Manabí, período 2019-2023 Authors: Alava Lagos, Bryan Alejandro Abstract: Abstract:This research analyzes the financing structure and profitability of companies in subsector A0311 - Fishing Activities in the province of Manabí, during the period 2019 2023. A descriptive and correlational study with a quantitative approach was conducted, employing two methods: inductive and deductive. The Superintendency of Companies' database was used as the research instrument for the different years of analysis. Consequently, it was determined that the financial and economic structure experienced significant asset growth during the study years, with the exception of 2023, which showed a decrease in non-current assets. Financial ratios showed moderate levels of debt with a temporary improvement in profitability and liquidity. Similarly, a weak relationship was found between the financing structure and profitability. It is concluded that the importance of variations in the assets and liabilities of this subsector is a factor that explains its financial stability, as well as its investment capacity. Description: Resumen:La presente investigación permite analizar la estructura de financiamiento y la rentabilidad en las empresas del subsector A0311 - Actividades de pesca en la provincia de Manabí, periodo 2019 2023, realizando una investigación descriptiva y correlacional, con enfoque cuantitativo, que emplea dos métodos: inductivo y deductivo. Como instrumento investigativo se usa la base de datos de la Superintendencia de Compañías para los diferentes años de análisis. En consecuencia, se determina que la estructura financiera y económica ha tenido un crecimiento significativo de los activos en los años de estudio, a excepción de 2023 que presentó una disminución en sus activos no corrientes. Las razones financieras mostraron niveles de endeudamiento moderados con una mejora temporal de la rentabilidad y liquidez. De la misma manera, se mostró una relación débil entre la estructura del financiamiento con rentabilidad. Se concluye que, la importancia de las variaciones en los activos y pasivos de este subsector es un factor que explica la estabilidad financiera, así como su capacidad de inversión.

2026-01-01T00:00:00Z Cedeño Palacios, Katherine Rocío http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76198 2026-06-19T22:58:18Z 2025-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de los factores que inciden en la morosidad de las tarjetas de crédito en el sector formal del Ecuador, periodo 2021 Authors: Cedeño Palacios, Katherine Rocío Abstract: Abstract: This study analyzes the factors that influence credit card delinquency in Ecuador's formal sector during the period 2015 2021. Using a quantitative approach and a multiple linear regression model with logarithmic transformation, socioeconomic and financial variables such as average income, age, number of cards, and average credit limit were examined. The results of the econometric model confirmed that income, age, and average credit limit have an inverse relationship with delinquency, while an increase in the number of cards and average credit limit increases the risk of delinquency, demonstrating that credit expansion without adequate risk management generates greater vulnerability in the financial system. It is concluded that consumer credit delinquency is primarily due to structural and institutional factors rather than individual ones. The results support the need to strengthen risk control policies, improve credit assessment mechanisms and consolidate the stability of the Ecuadorian financial system through prudent and sustainable credit management. Description: Resumen:El presente estudio analiza los factores que inciden en la morosidad de las tarjetas de crédito en el sector formal del Ecuador durante el periodo 2015 2021. A través de un enfoque cuantitativo y un modelo de regresión lineal múltiple con transformación logarítmica, se examinaron variables socioeconómicas y financieras como el ingreso promedio, la edad, el número de tarjetas y el cupo promedio. Los resultados del modelo econométrico confirmaron que el ingreso, la edad y el cupo promedio mantienen una relación inversa con la morosidad, mientras que el aumento del número de tarjetas y del cupo promedio incrementa el riesgo de mora, demostrando que la expansión del crédito sin una gestión adecuada del riesgo genera mayor vulnerabilidad en el sistema financiero. Se concluye que la morosidad del crédito de consumo obedece principalmente a factores estructurales e institucionales más que individuales. Los resultados respaldan la necesidad de fortalecer las políticas de control del riesgo, mejorar los mecanismos de evaluación crediticia y consolidar la estabilidad del sistema financiero ecuatoriano mediante una gestión prudente y sostenible del crédito.

2025-01-01T00:00:00Z