http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/29977 2026-04-23T05:07:13Z 2026-04-23T05:07:13Z Rivera Túqueres, Adriana Alejandra http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/81198 2026-04-22T00:39:17Z 2026-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda., período 2022 - 2024 Authors: Rivera Túqueres, Adriana Alejandra Abstract: Abstract: This study analyzed the loan portfolio of the San Francisco Savings and Credit Cooperative Ltd. during the period 2022 2024. A quantitative approach was applied, using a non-experimental and descriptive research design, based on official financial data provided by the Superintendency of Popular and Solidarity Economy. The results show that most of the loan portfolio remained current, with an average rate of 95.71%. However, the overdue loan portfolio increased gradually, reaching 3.79% in 2024. Delinquency followed an upward trend and exceeded the reference level in 2024. In microloans, the delinquency rate reached 7.53%, which represented a higher risk level in 2023. Despite these results, coverage indicators remained above 100%, indicating that provisions were sufficient. Profitability, measured through ROA and ROE, was generally positive, although a decrease was observed in 2024. The correlational analysis showed a weak negative relationship between the loan portfolio and profitability, suggesting that credit growth by itself does not ensure better financial performance without proper risk management. Description: Resumen: La investigación analizó la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda. durante el período 2022 2024. El estudio se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, diseño no experimental, alcance descriptivo, utilizando información financiera oficial de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los resultados indican que la cartera de crédito se encuentra al día en su mayoría con un promedio de 95,71%. Sin embargo, la cartera vencida presentó un aumento gradual de 3,79% en 2024. La morosidad presentó una tendencia creciente superando el nivel de referencia en el 2024. La tasa de mora en microcréditos fue del 7,53% siendo riesgoso el 2023, a pesar de estas cifras los indicadores de cobertura se mantuvieron por encima del 100% reflejando que las provisiones continúan siendo adecuadas. La rentabilidad evaluada a través del ROA y ROE fue favorable, aunque hubo una reducción en el 2024. El estudio correlacional presentó una relación negativa débil entre la cartera de crédito y la rentabilidad, mostrando que el crecimiento crediticio no asegura una mejora del desempeño financiero sin una adecuada gestión del riesgo.

2026-01-01T00:00:00Z Alava Lagos Bryan Alejandro http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76217 2026-01-15T12:57:45Z 2026-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de la Estructura de Financiamiento y la Rentabilidad en las Empresas del Subsector A0311 - Actividades de Pesca en La Provincia de Manabi, Periodo 2019–2023 Authors: Alava Lagos Bryan Alejandro Description: N/D

2026-01-01T00:00:00Z Cedeño Palacios Katherine Rocio http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76198 2025-12-10T13:26:01Z 2025-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de los factores que inciden en la morosidad de las tarjetas de crédito en el sector formal del Ecuador, periodo 2021 Authors: Cedeño Palacios Katherine Rocio Description: N/D

2025-01-01T00:00:00Z Cifuentes Carrillo Veronica Paulina http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76158 2025-11-13T14:55:16Z 2025-01-01T00:00:00Z

Title: Análisis de la falta de inclusión financiera y su relación con los préstamos ilegales en los emprendedores del sector popular y solidario del mercado de Cotocollao de la ciudad de Quito, año 2025 Authors: Cifuentes Carrillo Veronica Paulina Description: N/D

2025-01-01T00:00:00Z