http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/29977 Wed, 13 May 2026 22:22:33 GMT 2026-05-13T22:22:33Z http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/81198 Title: Análisis de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda., período 2022 - 2024 Authors: Rivera Túqueres, Adriana Alejandra Abstract: Abstract: This study analyzed the loan portfolio of the San Francisco Savings and Credit Cooperative Ltd. during the period 2022 2024. A quantitative approach was applied, using a non-experimental and descriptive research design, based on official financial data provided by the Superintendency of Popular and Solidarity Economy. The results show that most of the loan portfolio remained current, with an average rate of 95.71%. However, the overdue loan portfolio increased gradually, reaching 3.79% in 2024. Delinquency followed an upward trend and exceeded the reference level in 2024. In microloans, the delinquency rate reached 7.53%, which represented a higher risk level in 2023. Despite these results, coverage indicators remained above 100%, indicating that provisions were sufficient. Profitability, measured through ROA and ROE, was generally positive, although a decrease was observed in 2024. The correlational analysis showed a weak negative relationship between the loan portfolio and profitability, suggesting that credit growth by itself does not ensure better financial performance without proper risk management. Description: Resumen: La investigación analizó la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Ltda. durante el período 2022 2024. El estudio se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, diseño no experimental, alcance descriptivo, utilizando información financiera oficial de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los resultados indican que la cartera de crédito se encuentra al día en su mayoría con un promedio de 95,71%. Sin embargo, la cartera vencida presentó un aumento gradual de 3,79% en 2024. La morosidad presentó una tendencia creciente superando el nivel de referencia en el 2024. La tasa de mora en microcréditos fue del 7,53% siendo riesgoso el 2023, a pesar de estas cifras los indicadores de cobertura se mantuvieron por encima del 100% reflejando que las provisiones continúan siendo adecuadas. La rentabilidad evaluada a través del ROA y ROE fue favorable, aunque hubo una reducción en el 2024. El estudio correlacional presentó una relación negativa débil entre la cartera de crédito y la rentabilidad, mostrando que el crecimiento crediticio no asegura una mejora del desempeño financiero sin una adecuada gestión del riesgo. Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/81198 2026-01-01T00:00:00Z http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76217 Title: Análisis de la estructura de financiamiento y la rentabilidad en las empresas del subsector A0311-Actividades de pesca en la provincia de Manabí, período 2019-2023 Authors: Alava Lagos, Bryan Alejandro Abstract: Abstract:This research analyzes the financing structure and profitability of companies in subsector A0311 - Fishing Activities in the province of Manabí, during the period 2019 2023. A descriptive and correlational study with a quantitative approach was conducted, employing two methods: inductive and deductive. The Superintendency of Companies' database was used as the research instrument for the different years of analysis. Consequently, it was determined that the financial and economic structure experienced significant asset growth during the study years, with the exception of 2023, which showed a decrease in non-current assets. Financial ratios showed moderate levels of debt with a temporary improvement in profitability and liquidity. Similarly, a weak relationship was found between the financing structure and profitability. It is concluded that the importance of variations in the assets and liabilities of this subsector is a factor that explains its financial stability, as well as its investment capacity. Description: Resumen:La presente investigación permite analizar la estructura de financiamiento y la rentabilidad en las empresas del subsector A0311 - Actividades de pesca en la provincia de Manabí, periodo 2019 2023, realizando una investigación descriptiva y correlacional, con enfoque cuantitativo, que emplea dos métodos: inductivo y deductivo. Como instrumento investigativo se usa la base de datos de la Superintendencia de Compañías para los diferentes años de análisis. En consecuencia, se determina que la estructura financiera y económica ha tenido un crecimiento significativo de los activos en los años de estudio, a excepción de 2023 que presentó una disminución en sus activos no corrientes. Las razones financieras mostraron niveles de endeudamiento moderados con una mejora temporal de la rentabilidad y liquidez. De la misma manera, se mostró una relación débil entre la estructura del financiamiento con rentabilidad. Se concluye que, la importancia de las variaciones en los activos y pasivos de este subsector es un factor que explica la estabilidad financiera, así como su capacidad de inversión. Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76217 2026-01-01T00:00:00Z http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76198 Title: Análisis de los factores que inciden en la morosidad de las tarjetas de crédito en el sector formal del Ecuador, periodo 2021 Authors: Cedeño Palacios Katherine Rocio Description: N/D Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76198 2025-01-01T00:00:00Z http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76158 Title: Análisis de la falta de inclusión financiera y su relación con los préstamos ilegales en los emprendedores del sector popular y solidario del mercado de Cotocollao de la ciudad de Quito, año 2025 Authors: Cifuentes Carrillo, Verónica Paulina Abstract: Abstract: The study analyzed low financial inclusion and its relationship with informal lending among entrepreneurs at the Cotocollao Market in Quito during 2025. The problem is linked to the persistence of illegal financing that undermines the stability of local microbusinesses. The objective was to diagnose socioeconomic conditions, measure access to formal financial services, and identify factors that explain repeated reliance on informal credit. A quantitative, descriptive correlational approach was used, employing surveys with a structured questionnaire. The population consisted of 91 entrepreneurs, all of whom were surveyed under a census design. Data were processed using descriptive statistics and bivariate analysis. The results show that more than 60% do not access formal credit due to lack of collateral, cumbersome procedures, and distrust; moreover, urgent liquidity needs drive demand for short-term chulco loans with high costs. An association was observed between lower financial literacy, business informality, and prior delinquency and the likelihood of turning to illegal credit. In addition, low digital adoption, limited knowledge of microcredit and savings accounts, and negative perceptions of cooperatives and banks constrain bankability. The study concludes that financial exclusion in Cotocollao is multidimensional and reproduces regressive debt cycles, jeopardizing working capital and the resilience of microenterprises. It is recommended to strengthen financial literacy, simplify requirements, expand microcredit with flexible guarantees, promote banking correspondents and digital tools, and link the popular and solidarity sector with municipal inclusion programs. The findings provide evidence to guide local policies and intermediation strategies tailored to the market s profile. Description: Resumen: El estudio analizó la baja inclusión financiera y su relación con los préstamos informales entre emprendedores del Mercado de Cotocollao, de la ciudad de Quito, del año 2025. El problema se vincula con la persistencia de financiamiento ilegal que afecta la estabilidad del micro negocios locales. El objetivo fue diagnosticar las condiciones socioeconómicas, medir el acceso a servicios financieros formales e identificar factores que explican la recurrencia al crédito informal. Se empleó un enfoque cuantitativo descriptivo, mediante encuestas con cuestionario. La población fue de 91 emprendedores y se encuestó bajo diseño censal. Los datos se procesaron con estadística y análisis. Los resultados muestran que más del 60% no accede al crédito formal por falta de garantías, trámites engorrosos y desconfianza; además, la urgencia de liquidez impulsa la demanda de préstamos chulco de corta duración y costos elevados. Se observó asociación entre menor escolaridad financiera, informalidad del negocio y antecedentes de morosidad con la probabilidad de recurrir al crédito ilegal, la baja educación financiera, el desconocimiento de microcréditos y de cuentas de ahorro y crédito. Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://dspace.utpl.edu.ec/handle/29.500.19856/76158 2025-01-01T00:00:00Z