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Title: Examen de Auditoría Integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de cantón Pedernales (Ejecución de la Obra Emergente del Terminal Terrestre)
Authors: León Cornejo, Gilberto Marcelo
López Meza, Mariuxi Yohana
Keywords: Administración Pública
Auditoría Administrativa
Innovación Organizacional
Magister en Auditoria Integral- Tesis y disertaciones académicas
Issue Date: 2015
Citation: López Meza, Mariuxi Yohana.(2015). Examen de Auditoría Integral al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de cantón Pedernales (Ejecución de la Obra Emergente del Terminal Terrestre). (Trabajo de fin de titulación de Maestría en Auditoría Integral).UTPL.Portoviejo. 65 pp.
Abstract: For this research work, a comprehensive audit the process of construction of the ground terminal of the Canton Municipal GAD Pedernales, for which the respective work order was issued was performed, and associated working papers where there have been developed evidence found to give sustenance to the findings that are apparent in the respective schedules of detection and evaluation of findings together with sheets concerning the event, to proceed with drafting the final report by which comments are described, conclusions and recommendations be considered by the directors of the entity for decision making and corrective actions to improve quality in the development of the activities of the audited process within the recorded findings have no reconciliation of the amount of information financial, there is no verification of supporting documents for the use of the allocated resources, no specific procedures for recruitment are met, more resources already allocated for this work are used, there is no control over the timeliness described by the respective contract, and a method of control over the technical specifications for the construction of bus terminal does not apply.
Description: Para el presente trabajo investigativo, se realizó una auditoría integral a la ejecución de obra emergente del terminal terrestre en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Pedernales, para lo cual se emitió la respectiva orden de trabajo, y se desarrollaron los programas de auditoría y se obtuvieron las evidencias para dar sustento a los hallazgos que se encuentran en el informe final donde se describen los comentarios, conclusiones y recomendaciones que permitirán mejorar el sistema d control interno del Gobierno Municipal. Dentro de los hallazgos registrados costa que la Contadora registró la cancelación de la planilla 1 en la cuenta de Anticipos a proveedores y no en la cuenta de Inventario de obras en proceso, la contratación de la construcción del terminal terrestre fue realizada mediante de contratación directa basada en una Resolución de emergencia, en los registros financieros por cancelación de anticipos y planillas faltan documentos de respaldos para justificar los desembolsos, la carencia de la acta definitiva de la obra que dé por terminado el contrato.
URI: http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/12157
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