Evaluación del Control Interno a la Empresa Florícola E.Q.R. EQUATOROSES C.A.

Gallo Álvarez, Paulina Alexandra

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Title:	Evaluación del Control Interno a la Empresa Florícola E.Q.R. EQUATOROSES C.A.
Authors:	Valle Carrión, Liz Gallo Álvarez, Paulina Alexandra
Keywords:	Empresa florícola Auditoría administrativa
Issue Date:	2010
Citation:	Gallo Álvarez, Paulina Alexandra. (2010). Evaluación del Control Interno a la Empresa Florícola E.Q.R. EQUATOROSES C.A. Trabajo de Fin de Titulación de Licenciado en Contabilidad y Auditoría). UTPL, Cotopaxi. 130 pp.
Description:	La evaluación de Control Interno aplicado a la empresa florícola E.Q.R. EQUATOROSES C.A., surge por la necesidad, de medir los logros alcanzados por la empresa en un período determinado de tiempo, el objetivo fundamental es evaluar y comprobar el desempeño de operaciones económicas, eficientes y efectivas. El control interno ayuda a la gerencia a la toma de decisiones oportunas, al uso adecuado de recursos buscando su adecuada administración ante riesgos potenciales y reales que pueden afectarlos; del mismo modo permite velar que todos los recursos y actividades de la organización se orienten al logro de los objetivos planteados.En el primer capitulo se hace referencia, a la base legal y reglamentación interna, estructura organizacional, actividad productiva, infraestructura financiera, infraestructura comercial, temas dentro de los cuales, como es el reglamento interno, explica cada uno de los artículos, en que la empresa hace referencia a las prohibiciones y derechos a los cuales todos los trabajadores de la empresa se sujetarán a cada una de las normas señaladas en este reglamento, y su violación determinará las sanciones establecidas en él y en las leyes pertinentes.Se detalla la estructura organizacional, que es una representación gráfica de la estructura de la empresa, sus unidades, puestos de trabajo, las principales líneas de autoridad y responsabilidad entre los departamentos y unidades en un momento determinado, dentro de la actividad productiva existen los sistemas básicos de producción, y un detalle de la fertilización, cultivo, poscosecha, enfriamiento y empaque.Dentro de la infraestructura financiera se hace referencia al balance de resultados del primer semestre, y en la comercial se hace un breve análisis del sistema de venta los grados por tallo en el mercado, países que exporta la florícola y sus precios.En el capítulo segundo estudia de la definición y objetivos de la auditoria integral, de los tipos de auditoría, principios y normas de auditoria, sus fases, marcas e indicadores de gestión y resultados. En el tercer capitulo se aplica el control interno a la empresa Eqr Equatoroses C.A, midiendo factores externos claves, sus fortalezas y debilidades en el área administrativa financiera y comercial, determinando resultados FODA, dentro del proceso de aplicación, tenemos la etapa de planeación, con revisión de marcas de auditoría, la etapa de ejecución en donde se realiza la evaluación preliminar de control interno, llegando a una evaluación del riesgo, en el que se asigna una ponderación de 1, según la importancia y veracidad que estos factores tengan dentro de la institución, la misma que permitirá obtener los resultados deseados. Dentro de los parámetros de ponderación, establecemos el riesgo y confianza, basado en un programa de auditoría, en que se determinan los objetivos y procedimientos, realizando una entrevista de control interno.En la etapa del informe, se hace referencia a la carta de presentación del mismo, poniendo en conocimiento que el motivo fue determinar el grado de cumplimiento de normas, políticas y procedimientos internos de la empresa. Un enfoque global de la magnitud de esta tarea invita a la reflexión, al análisis, pero sobre todo, a replantear puntualmente el quehacer en términos de un crecimiento sostenido basado en una decisión de cambio y en una actitud de apertura, de aceptación y de trabajo en el desarrollo del trabajo planteado se contó la colaboración y apoyo de cada uno de los miembros de la empresa, conociendo los procesos, su control y llegando a fondo a áreas importantes, el éxito de este control interno ha sido medir cada uno de los factores externos e internos, obtener hallazgos, sacar conclusiones, recomendaciones y poner a disposición de la gerencia, para mejorar algunos controles internos necesarios para su eficiencia, haciendo referencia en cada una de las conclusiones y recomendaciones a cada jefe departamental, accediendo a todos los archivos necesarios para confrontar saldos, analizar cuentas contables, reportes del sistema, para tener soporte en los papeles de trabajo necesarios.En los anexos se adjunta detalle de reportes de la empresa con documentos como ordenes de compra, ingresos a bodega, cuadres de bodega, egresos, ingresos de bancos, ordenes de embarque haciendo referencia a su liquidación aduanera, así como documentos de personal como evaluaciones, detalles de renuncias voluntarias, además se incluye reportes de ventas, conciliaciones bancarias, variaciones de presupuesto.El realizar una evaluación de control interno a las actividades administrativas y financieras de la empresa EQR, ocasionó conocer los sistemas de control con los cuenta la misma, considerando que la empresa tiene un riesgo moderado, lo cuál le permite seguir con su actividad económica normal.
URI:	http:/dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/9373
Appears in Collections:	Licenciado en Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor

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