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http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/23838
Title: | Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo de la ciudad de Tena, período 2016 |
Authors: | Alvarado Camacho, Paquita Esperanza Villafuerte Calderón, Daysi Fernanda |
Keywords: | Ecuador. Tesis digital. |
Issue Date: | 2019 |
Citation: | Villafuerte Calderón, D. F. Alvarado Camacho, P. E. (2019) Diseño y propuesta de implementación de mapa de riesgos, plan de mitigación y auditoría basada en riesgos para el área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo de la ciudad de Tena, período 2016 [Tesis de Posgrado, Universidad Técnica Particular de Loja]. Repositorio Institucional. https://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/23838 |
Abstract: | Abstract:The purpose of this research work is to implement a risk map, mitigation plan, riskbased audit and evaluation of the internal control of the financial area of the Autonomous Decentralized Parochial Government of Puerto Napo, city of Tena, whose purpose is to know the risks that they affect the normal development of the activities of the area, in which it prevents compliance with the objectives previously established within the POA, generating inefficient activities that harm the functioning of the institution, the methodology that was used allowed the development through procedures and techniques of audit, observation, research, interview and analysis, helping to obtain information and evidence the reported results in relation to risk levels, applying an internal control questionnaire with questions established by the COSO, to determine the level of risks in the area . As a result of the investigation, the findings were established according to the deficiencies found, which allowed the realization of a design and proposal of a risk map, which will allow the entity's employees to achieve the institutional objectives and goals. |
Description: | Resumen: El presente trabajo de investigación tiene como objeto implementar un mapa de riesgos, plan de mitigación, auditoría basada en riesgos y evaluación del control interno al área financiera del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Puerto Napo, ciudad del Tena, cuya finalidad es conocer los riesgos que afectan el normal desarrollo de las actividades del área, en la cual impide el cumplimiento con los objetivos previamente establecidos dentro del POA, generando actividades poco eficientes perjudicando al funcionamiento de la institución, la metodología que se utilizó permitió el desarrollo a través de procedimientos y técnicas de auditoria como, observación, investigación, entrevista y análisis, ayudando a obtener información y evidenciar los resultados reportados con relación a los niveles de riesgos, aplicando un cuestionario de control interno con preguntas establecidos por el COSO, para determinar el nivel de riegos del área. Como resultado de la investigación, se estableció los hallazgos de acuerdo a las deficiencias encontradas, que permitió la realización de un diseño y propuesta de un mapa de riesgos, que permitirá a los funcionarios de la entidad alcanzar los objetivos y metas institucionales. |
URI: | https://bibliotecautpl.utpl.edu.ec/cgi-bin/abnetclwo?ACC=DOSEARCH&xsqf99=120927.TITN. |
Appears in Collections: | Magíster en Auditoría Integral |
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