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http://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/25091| Title: | Los paraísos fiscales: propuesta de mejora metodológica para el cálculo de riesgo de prevención de lavado para clientes BIESS |
| Authors: | García Tinisaray, Daysi Karina Cabrera Andrade, David Alejandro |
| Keywords: | Ecuador. Tesis digital. |
| Issue Date: | 2019 |
| Citation: | Cabrera Andrade, D. A. García Tinisaray, D. K. (2019) Los paraísos fiscales: propuesta de mejora metodológica para el cálculo de riesgo de prevención de lavado para clientes BIESS [Tesis de N/D, Universidad Técnica Particular de Loja]. Repositorio Institucional. https://dspace.utpl.edu.ec/handle/20.500.11962/25091 |
| Abstract: | Abstract:In this investigation an analysis of the so-called tax havens is carried out, which are legislations that have lax controls in taxpayers and initially appeared based on the need for capital attraction and investments in the post-war era, however with the Over time they have become a complex legal instrument that is used to enter resources obtained through illegal activities. The concept of Prevention of Money Laundering (PLA), its history, scope and implementation in Ecuadorian legislation is analyzed, observing the main laws that regulate financial institutions. The analysis focuses on the Bank of the Ecuadorian Social Security Institute, specifically in its PLA risk methodology, which is the set of processes and calculations made to clients or counterparties to obtain a PLA risk profile, which is required to comply with Ecuadorian regulations, controlled by the Superintendence of Banks, and an improvement is proposed to improve the calculation of risk profiles. |
| Description: | Resumen:En esta investigación se realiza un análisis de los llamados paraísos fiscales los cuales son legislaciones que tienen laxos controles en tributarios y en un inicio aparecieron en base a la necesidad de atracción de capital e inversiones en la época de la post guerra, sin embargo con el paso del tiempo se han transformado en un instrumento jurídico complejo que es utilizado para ingresar recursos obtenidos por actividades ilícitas. Se analiza el concepto de Prevención de Lavado de Activos (PLA), su historia, alcance e implementación en la legislación Ecuatoriana, observando las principales leyes que norman a las instituciones financieras. El análisis se centra en el Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, específicamente en su metodología de riesgo de PLA, la cual es el conjunto de procesos y cálculos efectuados a clientes o contrapartes para obtener un perfil de riesgo de PLA, la cual se encuentra implementada como un requisito para cumplir con la normativa Ecuatoriana la cual es controlada por la Superintendencia de Bancos, y se propone una mejora para perfeccionar el cálculo de los perfiles de riesgo. |
| URI: | https://bibliotecautpl.utpl.edu.ec/cgi-bin/abnetclwo?ACC=DOSEARCH&xsqf99=122849.TITN. |
| Appears in Collections: | Economísta |
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