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http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/10756| Título : | Diseño e implementación del Sistema de Control Interno basado en el Modelo COSO ERM en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Ltda., Año 2014 |
| Autor : | Dueñas Lopez, Nelson Blasco Davila Jacome, Pietra Catalina |
| Palabras clave : | Auditoria integral Innovacion Organizacional Disertaciones Academicas- Maestria en Auditoria Integral |
| Fecha de publicación : | 2014 |
| Citación : | Davila Jacome Pietra Catalina.(2014).Diseño e implementación del Sistema de Control Interno basado en el Modelo COSO ERM en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Ltda., Año 2014 (Trabajo de fin de titulación de Maestría en Auditoria Integral).UTPL.Puyo. |
| Descripción : | El presente trabajo de investigación parte de la necesidad de fortalecer un Sistema caduco de Control Interno que ha venido aplicándose en la CACPE PASTAZA. El resultado final de esta investigación será la implementación de una Guía Operativa de Control Interno Basada en COSO ERM, a través de la cual la Cooperativa logrará ser más eficiente y se enfocará en el logro de sus objetivos. Luego de conocer el marco conceptual del Control Interno Basado en COSO ERM, se ha identificado que la entidad deberá adaptarse a ocho componentes de control como: Ambiente Interno, Establecimiento de Objetivos, Identificación de Eventos, Valoración del Riesgo, Respuesta al Riesgo, Actividades de Control, Información y Comunicación; y, Monitoreo. En el presente trabajo se proponen las normas aplicables a la Cooperativa en cada uno de los componentes de control, luego de lo cual se desarrolla una Guía Operativa para aplicación por parte de la entidad, que contiene: Procedimientos, Cómo hacerlo, Frecuencia, Responsables, Medios de Verificación y formatos utilizados. Complementándose con una propuesta de metodología de calificación y seguimiento a la aplicación de la herramienta propuesta. |
| URI : | http://dspace.utpl.edu.ec/handle/123456789/10756 |
| Aparece en las colecciones: | Magíster en Auditoría Integral |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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